1. Maksuvaba tulu oli 2011. aastal 1728 eurot. Kui seda arvestati teile palga maksmisel, ei mõjuta see tuludeklaratsiooni alusel tagasi saadavat rahasummat. Kui aga mitte (võimalik näiteks vanemahüvitise saajate puhul) saate 21% ehk 362,88 eurot tagasi. Tööõnnetus- või kutsehaigushüvitis annab maksuvabale tulule saadud hüvitise summa ulatuses lisa, kuid mitte rohkem kui 768 eurot aastas. Pension on maksuvaba kogu ulatuses, kui see ei ületa 2304 eurot aastas.

2. Kahe või enama lapse vanemal on õigus täiendavale maksuvabale tulule iga lapse kohta alates teisest. See tähendab, et iga lapse kohta alates teisest saab üks vanematest tagasi 21% mullusest maksuvabast tulust ehk 362,88 eurot. Eeltäidetud tuludeklaratsioonil kuvatakse laps lapsetoetuse saajast isiku tuludeklaratsioonil. Kindlasti tasub suuremate laste vanematel silmas pidada seda, et kui laps on ise näiteks suvel või kooli kõrvalt töötades tulu teeninud, tuleb ka lapsel esitada tuludeklaratsioon ning vanem saab enda deklaratsioonis lapse pealt tagasi taotleda väiksemas summas tulumaksu – olenevalt sellest, kui palju laps teenis ja ise tagasi saab.

3. Endale kodu ostmiseks laenatud summad on endiselt maksuvabad. See tähendab, et eelmise aasta jooksul makstud kodulaenu intressidelt saate tagasi 21% ehk tulumaksu jagu. Selleks, et see tuludeklaratsoonil kajastuks, tuleb internetipangast info maksuametisse üle kanda.

4. Maksuvaba on ainult sellise kodulaenu intress, millega on ostetud kodu iseendale (alates aastast 2005 soetatud kinnisvara puhul). See tähendab, et laenu eest ostetud kinnisvara peab tulumaksu tagasi saamiseks olema tulu deklareerija nimel. Näiteks lastele või vanematele ostetud korteri laenu intressidelt tulumaksu tagasi ei saa. Kui kodu on kaasomandis ja ka laen on kahepeale, kajastuvad pooled tasutud intressidest ühe ja pooled teise deklaratsioonis. Kui kodu on kaasomandis, ent laen vaid ühe osapoole nimel, saab tulumaksutagastust taotleda vaid pooltelt tasutud intressidelt.

5. Koolituskulud on maksuvabad. See hõlmab näiteks lasteaiatasu, lapse muusikakooli- või trennitasu, enda keelekursusi või autokooli eest makstud summasid jne. Lasteaiatasu puhul ei ole maksuvaba toiduraha, küll aga koolitused ja osalustasu. Kui laps õpib tasulises koolis, saab tagasi küsida tulumaksu ka koolitasult, sama kehtib ülikooli puhul. Et tulumaks tagasi saada, peab koolituse pakkuja olema riiklik kool või ülikool või erakool, millel on riiklik koolitusluba. Seda, kas koolil on olemas kehtiv koolitusluba või registreering, saab kontrollida Haridus- ja Teadusministeeriumi koduleheküljel asuvast Eesti Hariduse Infosüsteemist. Tulumaks tagastatatakse sellele, kelle kontolt kulu tehti. Seega võivad lapse trennimaksed kajastuda näiteks vanaisa deklaratsioonis, kuigi lepingu spordiklubiga on sõlminud ema või isa. Andemed koolituskulude kohta saadavad maksuametisse enamasti koolitajad, ent tasub siiski ka ise tähelepanelik olla – ette võib tulla vigu või unustamisi.

6. Kingitused ja annetused on maksuvabad. See tähendab, et kui olete näiteks mõne fondi või mittetulundusühingu püsitoetaja, saate riigilt tagasi aasta jooksul tehtud annetuse summast 21%, aga mitte enam kui 5% Teie aastas teenitud tulust. See tähendab, et kui annetate näiteks viiendiku palgast, saate tulumaksu tagasi ainut esimese 5% eest, ülejäänud 15% eest peate aga maksu tasuma. Annetused kajastuvad eeltäidetud deklaratsioonis juhul, kui neist on jäänud jälg annetuse saajale ja viimane on info maksuametile edastanud. Kui see nii ei ole, tuleks ühendust võtta annetuse saajaga, et viimane andmed maksuametile edastaks.

7. Maksuvabad on ka II ja III sambasse makstud summad ning töötuskindlustusmaksed. III samba maksete puhul on need maksuvabad ulatuses, mis ei ületa 15% mullu teenitud tuludest.

8. Abikaasadel tasub esitada ühisdeklaratsioon, nii saab maksusoodustusi kõige paremini ära kasutada. Viimane kehtib eriti juhul, kui üks abikaasadest ei ole saanud tulu kõigi 12 kuu eest või on aasta jooksul saanud tulu vähem maksuvabast miinimumist. Koos deklaratsiooni tehes on tulumaksuvaba summa kokku 3456 eurot. Näiteks kui ühel abikaasal puudus sissetulek, on töötaval abikaasal võimalik saada maksutagastust 362,88 eurot. Ühisdeklaratsioonis on soodustuste määr koolituskuludelt, annetustelt ja eluasemelaenu intressidelt kokku 6392 eurot, kuid mitte enam kui 50% teenitud tuludest. Ühisdeklaratsiooni saavad esitada abikaasad, kes olid 2011. aasta 31. detsembri seisuga ametlikult abielus. Ühise deklaratsiooni saab esitada ka siis, kui abikaasa suri möödunud aastal. Deklaratsioon tuleb sel juhul esitada MTA kohalikus teeninduskohas, sest lahkunud abikaasa andmed ei ole elektroonses registris enam aktiivsed.

9. Tänavu võib maksumaksja viimast aastat arvata eluasemelaenu intresse, koolituskulusid, kingitusi ja annetusi maha arvata kokku kuni 3196 eurot (tuleval aastal 1920 eurot), kuid mitte rohkem kui 50% maksumaksja teenitud tulust. Oluline on ka see, et oleksite tulumaksu eelnevalt riigile tasunud. See tähendab, et kui teenisitegi mulle näiteks 3196 eurot, saate kulutusi maha arvata ainult kuni 1598 euro ulatuses. Kui Teil on veel 2 kuni 17 aastast last, siis teise lapse pealt enam tulumaksu tagasi ei saa, sest te pole riigile nii palju maksnudki. Kui koolituskulu või palga väljamakse oli tehtud jaanuaris 2012, siis läheb see 2012. aasta tuludesse.

Soovitused tulumaksutagastuse kasutamiseks

Mistahes lisaraha kasutamist plaanides oleks esmalt mõistlik vaadata realistlikult üle oma pere eelarve ja teha sellest lähtuvalt otsused. Pere võimalusi ja vajadusi tuleks vaadelda pikemaajalises perspektiivis ja vältida hetkeemotsioonide ajel šoppamist. Pigem võiks mõelda, kuidas kaitsta oma perekonda võimalike majanduslike raskuste eest. Ootamatuste ja keerukate olukordade eest ei saa meid kaitsta aga keegi peale meie endi ning lihtsaim viis rahalist turvalisust luua on tagavararaha kogumine.

Säästmisele tasub alati mõelda, kui pere eelarvesse tekib lisaraha. Paraku tuleb meil kõigil ootamatusteks alati valmis olla. Ehkki oma soove ja unistusi ei peaks kiiva kogumise tõttu igaveseks edasi lükkama, tuleks siiski osa saadud preemiatest, kingiks saadud rahast või antud juhul maksutagastusest kõrvale panna. Ideaalis võiks igal perel olla säästetud vähemalt poole aasta palk, ent reaalsuses jõuavad selliste summadeni Eestis täna vähesed. Vastavalt sissetulekule oleks mõistlik tagavaraks kõrvale panna 5-10% teenitust, maksutagastus on aga heaks stardipauguks.

Võimalusi säästmiseks on erinevaid. Esimene, enim levinud ja lihtsaim viis on avada eraldi ilma kaardita arveldusarve, et kaoks kiusatus ja võimalus sularahaautomaadist raha välja võtta. Selle konto võib juba deklaratsiooni täites avaldusel ära märkida, et vältida kontodevahelist ülekannet. Ehkki lihtne ja mugav, teenib raha vaid arvelduskontol seistes imeväikest intressi.

Mõnevõrra kopsakamat teenimisvõimalust pakuvad tähtajalised hoiused, mida mullusuvise seisuga kasutas vaid kümnendik eestimaalastest – mida kauemaks raha hoiusele panna, seda suuremat intressi pank maksab. Suuremaid teenimisvõimalusi pakuvad erinevad investeerimishoiused, mille puhul on aga paraku ka risk teenitud intressisummast ilma jääda. Investeerimishoiusele paigutatud summast hoiustaja siiski ilma ei jää.

Kui tagavararaha olemas või selle kogumine käimas, tasuks lisaks mõelda pensionivara kasvatamisele. Võimalusi, kuidas pensioniks raha koguda, pakuvad Eestis väga mitmed krediidiasutused. Samuti tasub aegsasti alustada laste haridustee tarbeks raha kogumisega. Kõrghariduse omandamine maksab hetkel Eestis umbes 6400 eurot.

Laenukoormuse vähendamine kasvatab samuti majanduslikku turvatunnet. Mida vähem majanduslikke kohustusi, seda vähem muret, kui mõne pereliikme sissetulek peaks vähenema või ajutiselt sootuks kaduma. Seega tasub suuremate rahasüstide korral kaaluda ka võetud kohustuste vähendamist. Alustama peaks laenudest, mil kõrgem intress – näiteks krediitkaart, järelmaks või väikelaen. Vaadake ka seda, kui suured on erinevate laenutoodete laenujäägid ja intressikulud: mõnikord võib olla rahaliselt mõistlikum mõnda laenu vähendada, mitte mõnd teist kohustust lõpuni ära maksta.

Maamaksu tasumine on samuti üks võimalus lisaraha kasutamiseks. Kuigi paljudel tallinlastel maamaksu kohustus kaob, tasub ülejäänud maksumaksjatel siiski kaaluda, kas jätta osa tagastatavast tulumaksust maamaksu ettemakseks. Siiski peab arvestama asjaoluga, et nii toimides peate ka ülejäänud tulumaksu tagasimakset kauem ootama kui need deklareerijad, kes maamaksu kohesest mahaarvamisest loobuvad. Kindlasti tasuks tüütu maamaksukohustus aga kohe ära klaarida juhul, kui tagastusena oodatav summa ei ole väga suur ning suuresti maamaksu katteks lähebki.

Lisaraha aitab teha ka suuremaid vajalikke väljaminekuid. On päris kindel, et iga majapidamine vajab erinevaid tarbeesemeid, mis lihtsustavad kodust igapäevaelu. Olgu selleks siis päris lihtne ja tänapäeval juba iseenesestmõistetavaks harjumuseks kujunenud külmkapp või moodne kohvimasin. Vastavalt oma võimalustele tasub sedasorti suuremad ostud planeerida maksutagastuse ajaks, et uue asja soetamiseks ei peaks laenu võtma.

Reisimisele tasub mõelda võimalikult vara, et enda jaoks sobiv sihtkoht ja rahalised võimalused läbi mõelda. Suvised reisiplaanid tasub teha kevadel, kuna enamasti annab varajane lennupiletite või reisipaketi broneerimine ka rahalise võidu. Et igakuisest sissetulekust ei kipu paljudel reisiraha kõrvalepanekuks võimalusi jääma, on maksutagastus hea reisi tarbeks kõrvale panna – nii väheneb vajadus reisil krediitkaardiga tasuda ja hiljem, kui tore kogemus juba ammu möödas, ei pea krediitkaardivõlga tasuma.

Enese harimine on teadupärast samuti üsna kulukas ettevõtmine ja niisama lihtsalt selleks raha jaguma ei kipu. Samas pole kahtlust, et mistahes koolitus või kursus võib olla väga huvitav ja ka vajalik. Seega võib just maksutagastus anda võimaluse minna ammu ihaldatud kursusele-koolitusele või katsetada sootuks uue erialaga.